Банкротство крупного предприятия пример

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Банкротство крупного предприятия пример». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Год основания — 1908
Отрасль — автомобильная промышленность

История банкротства

Кто бы мог предположить, что американская корпорация, которая на протяжении 77 лет удерживала лидирующие позиции в автопроизводстве, обанкротится в конце первого десятилетия 21 века? С наступлением кризиса 2008 года показатели продаж автомобилей в США стали падать с космической скоростью. Сначала компания ощутила сильный удар на родине, а потом и по всему миру. Убыток за 2008 год составил $30,9 млрд. Справедливости ради стоит сказать, что General Motors оказалась не единственной компанией, загнанной в тупик. В период кризиса на глазах рушилась многолетняя история таких гигантов, как Bear Stearns, Merrill Lynch, Lehman Brothers, AIG и Citibank.

В июне 2009 года General Motors приступила к процедуре банкротства, подав соответствующий иск в суд. Правительство США, предоставив автомобильной корпорации около $30 млрд, получило взамен 60% акций.

12% акций за $9,5 млрд отошли правительству Канады, 17,5% акций — Объединенному профсоюзу работников автомобильной промышленности США. Остальные 10,5 % были разделены между кредиторами концерна. Президент США Барак Обама заявил, что на самом деле государство планирует избавиться от контрольного пакета акций General Motors, стоит только дождаться стабилизации финансового положения концерна.

Возрождение

Второе рождение корпорации произошло в июле 2009 года, когда была создана независимая компания General Motors Company. А General Motors Corporation получила новое имя — Motors Liquidation Company.

В ноябре 2010 года General Motors Company произвела первичный выпуск акций, который должен был частично окупить инвестиции, произведенные в нее американским правительством. В ходе подготовки к IPO спрос на акции новорожденной компании всемерно превысил предложение. В итоге удалось выручить рекордные $20,1 млрд. Автомобильная корпорация достигла нового рекорда по объему первичного размещения акций, ранее принадлежавший компаниям Visa.

22 Крупнейших Банкротств в Мировой Истории

Год основания — 1924
Отрасль — кинопроизводство

Эту компанию многие знают по ее логотипу в виде рычащего льва. С 1925 по 1942 годы она по праву считалась лидером индустрии развлечений и сняла такие шедевры классического кинематографа, как «Унесенные ветром» (1939), «Волшебник страны Оз» (1939) и «Северо-западный проход» (1940).

Metro-Goldwyn-Mayer также управляла сетью кинотеатров, имея хорошие показатели выручки и прибыли, и стабильно выплачивала дивиденды акционерам. Период Великой депрессии киностудия перенесла достойно, а вот появление телевидения и многократная смена менеджмента пошатнули ее позиции.

Во второй половине 20 века руководство решило отойти от традиционных мюзиклов и всерьез заняться эпическими постановками, на что и тратила огромные бюджеты. Так, например, была отснята новая версия «Бен-Гура» (1959). Но, несмотря на то, что фильм имел сумасшедший успех у публики и собрал рекордный урожай «Оскаров», финансовая сторона дела оказалась непростой. В 1960-х годах у компании еще были заметные проекты — «Как был завоеван Запад» Джона Форда, «Доктор Живаго» Дэвида Лина и «Космическая одиссея» Стэнли Кубрика, но их успех лишь отчасти мог компенсировать провал других фильмов.

Неправильно выбранная стратегия привела компанию к разорению. Оказалось, что триумфа одного фильма недостаточно для того, чтобы свести на нет потери из-за провалов десятка других кинолент.

В конце 1960-х Metro-Goldwyn-Mayer оказалась банкротом. Спас компанию миллионер Кирк Керкорян, занимавшийся девелопментом в Лас-Вегасе. Впрочем, его интересовала не столько киноиндустрия, сколько участки земли, которые ей принадлежали. При Керкоряне студия производила 5-6 малобюджетных лент в год, пока миллионер не охладел к «гламурному» бизнесу. В 2005 году новым владельцем Metro-Goldwyn-Mayer стала Sony Pictures. В ноябре 2010 года, имея долг в размере $4 млрд, студия объявила себя банкротом.

Год основания — 1937
Отрасль — автомобильная промышленность

История банкротства

Шведская компания особо известна моделью марки SAAB 900, объем продаж которой достиг около миллиона автомобилей. Однако в истории SAAB немало и провальных моделей. На протяжении многих лет инвестором производителя был американский концерн General Motors, однако в 2008 году он решил продать SAAB. Покупатель нашелся только спустя 2 года, им стал шведский производитель суперкаров Spyker.

Мало-помалу в течение 2011 года SAAB выпускала авто, решая в процессе бесконечные проблемы с логистикой и дефицитом комплектующих. Но по итогам 2010 года финансовые показатели SAAB отнюдь не вызывали оптимизма.

В апреле 2011-го конвейер производителя остановился из-за долгов перед поставщиками. Spyker до последнего надеялась продать SAAB китайской компании, но General Motors приложила все усилия, чтобы заблокировать сделку.

После того, как SAAB объявила себя банкротом, появилось много желающих выкупить ее. Новым владельцем стал консорциум National Electric Vehicle Sweden, в который входят гонконгская, японская и китайская компании.

Возрождение

Производитель вернулся к жизни 2 декабря 2013 года, когда с конвейера сошел первый автомобиль — седан SAAB 9–3 Aero. Модель практически ничем не отличается от той, что выпускалась до банкротства.

У National Electric Vehicle очень оптимистичные прогнозы по поводу будущего SAAB: консорциум уверен, что автопроизводитель имеет все шансы вновь стать глобальным брендом и завоевывать разные рынки.

Картина крупнейших банкротств в мире значительно отличается от таковой в России. Во-первых, самая крупная компания-банкрот не из США попала только в середину второго десятка топа, но и это тоже американская Global Crossing Limited, которая была зарегистрирована на Бермудах. Таким образом, список самых дорогих банкротств в мировой истории практически полностью состоит из американских компаний.

Во-вторых, большая часть рейтинга самых дорогих банкротств пришлась на годы мирового финансового кризиса в 2008–2009. В-третьих, значительная часть из первой «двадцатки» самых больших банкротов – это финансовые корпорации, банки и инвестиционные компании. В России же самые громкие банкротства приходятся на промышленный сектор.

Банкротство крупных компаний неудивительно для России. В 2017 году громом среди ясного неба прозвучало заявление о банкротстве концерна «Тракторные заводы». О несостоятельности одного из крупнейших промышленных комплексов федерального уровня заявил глава предприятия «Ростех». На данный момент в организации введено внешнее управление, которое пытается вывести компанию на прежние высоты.

Одни из самых крупных потерь в России понесли кредиторы, когда в 2015 году нежданно-негаданно обанкротилась авиакомпания «Трансаэро», один из наиболее крупных авиаперевозчиков в РФ. У предприятия оказалось огромное количество непогашенных кредитов в банках — на момент подачи заявления сумма ущерба кредиторам составила около 227 млрд руб. Сегодня идёт реализация активов «Трансаэро». Конкурсное производство должно завершиться в середине марта 2020 года.

Казалось бы, богатейшее предприятие Антипинский Нефтеперерабатывающий завод, заявил о своем банкротстве в 2019 году. Самым крупным кредитором предприятия является российский банк «Сбербанк». Созвучно суду о банкротстве идет уголовное производство о хищении денежных средств в особо крупном размере, возбужденное в отношении должностного лица, контролирующего НПЗ.

Кто в свое время не слышал о знаменитом московском Черкизовском рынке. До 2009 года он являлся неиссякаемым денежным потоком для Тельмана Исмаилова. После закрытия рынка оказалось, что бизнесмен залез в долги почти на 159 млрд руб., в связи с чем компания-кредитор подала заявление о признании Исмаилова банкротом и возмещении ущерба. На его фоне бледно смотрится банкрот Азад Бабаев, основатель «Ру Энерджи Групп» с долгами в 5 млрд и депутат Госдумы Олег Михеев, имеющий на двоих и супругой задолженность перед российскими банками в 9 млрд руб.

1. Банкротство Lehman Brothers

Лидером по количеству самых крупных банкротств в мире являются Соединённые Штаты Америки. Чего только стоит банкротство Lehman Brothers, мирового лидера инвестиционного бизнеса. На момент крупнейшего дела о банкротстве компания занималась финансовой деятельностью уже 158 лет. Холдинг имел штаб-квартиры в столице Японии и Великобритании. Руководителей Lehman Brothers подвела страсть к риску — брокеры активно продавали будущие проценты по ипотечным ценным бумагам. Когда в экономику США пришёл кризис, оказалось, что ни облигаций, ни денег у компании нет.

Для многих американцев потрясением стал судебный процесс в отношении WorldCom, крупнейшей телекоммуникационной сети, дающей американцам большую половину интернет-трафика. Крупный ущерб при банкротстве понесло не только само предприятие, но и его партнеры. Руководство заявило о несостоятельности в 2002 году. Как оказалось, кризис в корпорации назрел давно, в связи с чем данные о доходе в предшествующем банкротству году были искусственно завышены на 4 млрд дол. Обнародование этого факта вызвало стремительное падение курса акций, а следственные органы возбудили дело о мошенничестве в отношении владельцев WorldCom.

Кто не помнит компанию Kodak. В свое время это предприятие занимало лидирующие позиции в мире по проявке и печати фото. Наиболее всего прибыль фирме приносила продажа пленки и фотобумаги. Век цифровых технологий привел предприятие к краху — руководство вовремя не сориентировалось в ситуации, а когда наладило выпуск современных устройств, было уже поздно — нишу плотно заняли конкуренты. В итоге гремевшая на весь мир компания разорилась, просуществовав на рынке 131 год.

Название крупнейшего авиаперевозчика Pan American Airways знали далеко за пределами США. За многие десятилетия компания стала символом Америки, став первой в сфере бронирования билетов с помощью компьютера и начав использование реактивных лайнеров. В конце 70-х годов прошлого столетия законы авиарынка несколько поменялись, в результате чего руководство вынуждено было обратиться за займами.

В конце 80-х ситуацию здорово обострил теракт, произошедший с Боингом 747, принадлежащем Pan American Аirways. Тогда жертвами взорвавшейся на борту бомбы стали 270 человек. Рейтинг перевозчика обрушился за считаные дни. Усугубили ситуацию военные действия в Персидском заливе, ставшие причиной скачка цен на авиационное топливо. Это затруднило работу многих авиакомпаний, вынудив их поднять стоимость перелетов, но в основном перевозчики справились. Из-за пошатнувшейся репутации Pan American Airways не смог подняться и в 1991 году обанкротился.

Основатель этой нидерландской компании ― индийский эмигрант Раттан Чадха, который в 1980 г. занялся импортом и продажей мужской (под маркой Moustache) и женской (под маркой Emanuelle) одежды из Азии. В 1986 г. эти марки слились в единый бренд Mexx (его название происходит от первых букв названий этих двух марок и букв «ХХ», символизирующих поцелуи).

Компания успешно развивалась, создавая все новые линии одежды, и в 1995 г. вышла на мировой рынок.

Методики банкротства компании зависят от того, какие причины стали основой его несостоятельности. В зависимости от этого может быть приведено классическое или упрощенное банкротство.

Если сумма долгов не велика или финансовые проблемы начались не по вине руководства, то назначается упрощенная процедура ликвидации. В этом случае процедура наблюдения полностью исключается из этапов банкротства, а организация продолжает функционировать. Кроме того, владельцы предприятия могут сами выбрать внешнего управляющего.

Подобное заявление о начале арбитражного процесса могут подать следующие субъекты:

• собственники компании;
• крупные кредиторы с целью вернуть свои вложения;
• органы государственной власти (в частности налоговая инспекция)
• наемные работники, которым в течение длительного времени не выплачивалась заработная плата.

Наилучшим выходом будет решение о превентивном банкротстве. В этом случае сам коммерсант должен подать заявление в суд, не дожидаясь пока это сделают его кредиторы. В этом случае он получит благосклонность суда и может сам предложить кандидатуру временного управляющего.

Судебная коллегия рассматривает поданное заявление. Возможно два вердикта: принятие заявления в работу и отклонение заявление.

Если заявление принято в работу, то арбитражный суд начинает свою работу и истцу предстоит долгий процесс сбора необходимых документов.

Отклонить заявление судья может потому, что кредиторская задолженность меньше 100 тысяч рублей, просрочка по уплате кредитов составляет меньше 3 месяцев и есть возможность исправления ситуации, не прибегая к арбитражному разбирательству.

На вопрос банкротство предприятия – что с работниками, нужно сказать, что российское законодательство о несостоятельности лучше всего защищает именно наемных работников. Если процесс банкротства предприятия дошел до конкурсного производства, то руководитель компании или временный управляющий обязаны предупредить рабочий коллектив за два месяца до окончательного закрытия.

Делается это для того, чтобы люди могли подыскать себе новую работу, а позднее получить полную компенсацию через службу занятости.

Надо сказать, что для владельцев предприятия практически нет никаких последствий от того, что созданное ими предприятие перестанет существовать. Они легко могут начать новый бизнес, и единственная потеря, которую они понесут, – это потеря своей деловой репутации. Помимо этого, если владельцы компании захотят снова взять кредит они могут получить (и скорее всего получат) вполне обоснованный отказ.

Но если владельцы фирмы замешаны в каких-либо мошеннических схемах, то арбитражное разбирательство может перейти в полноценное уголовное дело.

Официальное банкротство юридических лиц является единственным способом полностью рассчитаться с кредиторами по долгам путем оздоровления предприятия и осуществления расчетов или через окончательную ликвидацию бизнеса. Согласно нормам действующего российского законодательства, только проведение процедуры несостоятельности предоставляет гарантии должнику и его кредиторам, а также позволяет сохранить часть активов и предотвращает наступление субсидиарной ответственности, которая неизбежна, если фирма закрывается альтернативными способами.

Признать банкротство предприятия можно не во всех случаях, а только при соблюдении ряда обязательных требований. Основания прописаны в Законе № 127-ФЗ от 26.10.02 г. Разберемся, как проходит банкротство юр лиц, какие этапы включает и кем может быть инициировано.

9. Банкротство Thornburg Mortgage

Вариант легального закрытия убыточной фирмы с долгами актуален для тех владельцев, которые не в состоянии рассчитаться по обязательствам. В соответствии со стат. 2 № 127-ФЗ несостоятельностью считается неспособность погасить в полной мере суммы по расчетам с контрагентами, а также по налогам, сборам и взносам, включая недоимку, пени и штрафы перед бюджетом и внебюджетными фондами.

Понятие банкротство фирмы подразумевает абсолютную невозможность уплаты долгов по возникшим обязательствам. При этом причины неплатежеспособности могут быть разными – от макроэкономических (кризис, инфляция, нестабильность рынка и пр.) до внутренних (неэффективное управление, неправильная ценовая политика, давление со стороны конкурентов и т.д.). Процедура банкротства позволяет должнику не только расплатиться по требованиям кредиторов – с составлением реального плана выплат (зачастую с отсрочками) и рефинансированием долгов, но и защищает банкрота на правовом уровне от агрессии извне.

Кредиторы же получают гарантии возврата денег, в том числе через распродажу активов должника. Кроме того, утверждение графика погашения обязательств определяет очередность платежей и предупреждает одновременное обращение всех кредиторов за выплатами, что в противном случае неизбежно ведет к разорению предприятия.

В стат. 65 ГК определено, что признание банкротом юридического лица возможно по судебному решению. Последствием такой процедуры является официальная ликвидация организации и, как следствие, исключение ее из Единого реестра (ЕГРЮЛ). Не могут подвергаться банкротству следующие типы предприятий:

• Государственные компании/корпорации – несостоятельность признается только по требованиям законов о создании таких субъектов.
• Публично-правовые структуры – религиозные объединения, партии и др.
• Фонды.

Основания признания банкротства юл, порядок осуществления и этапы процедуры, очередность установления требований регулируются на федеральном уровне – Законом № 127-ФЗ, ГК и ГПК РФ. Объявить себя неплатежеспособным вправе не все организации, а только соответствующие обязательным условиям.

Признание организации банкротом возможно при подтверждении несостоятельности бизнеса. Среди неформальных критериев числятся рост задолженности перед контрагентами, инвесторами, персоналом, учредителями, государством в части налогов, сборов и взносов; изменение структуры баланса фирмы с уменьшением числа оборотных активов; выставление контрольными органами решений и требований об уплате налогов; блокировка расчетных счетов; начисление недоимок и штрафов и т.д. Однако все эти условия примерны, а в стат. 3 Закона № 127-ФЗ содержатся четкие указания относительно того, какие предприятия относятся к неплатежеспособным.

• Минимальная совокупная величина долгов перед всеми кредиторами равна 300000 руб. с учетом налоговых обязательств.
• Срок неисполнения требований составляет от 3 мес. по каждому отдельно взятому кредитору.

Обратите внимание! По физлицам размер неоплаченных обязательств равен минимум 500000 руб. для признания гражданина банкротом.

Инициирование процедуры банкротства дает должнику законную возможность пересмотреть условия погашения долгов, утвердить график выплат и отсрочить на время исполнение требований. При этом компания-банкрот не освобождается полностью от необходимости расчетов с кредиторами, но вправе погасить суммы иными способами, не всегда денежными. Если средств для выплат недостаточно, в ход идет распродажа имущества и иных активов. А уже если и по завершении таких мероприятий остаются непогашенные долги, выполняется списание обязательств, а должник ликвидируется.

Чтобы объявить себя банкротом добровольно, уполномоченное лицо юрлица должно подать заявление в арбитражный суд по адресу нахождения (стат. 33 Закона № 127-ФЗ). Но такое право есть, помимо организаций, и у других органов. Как правило, банкротство хозяйствующих субъектов инициируется по заявлению налоговых органов, кредиторов, социальных фондов, прокураторы, то есть любым финансово заинтересованным участником взаимоотношений. Кредиторы защищены законодательно и могут реализовать судебный иск в целях получения гарантий собственных интересов, а к должнику предъявляется такая обязанность для восстановления платежеспособности бизнеса и возврата предприятия к нормальному прибыльному функционированию.

• Если обнаружилось, что юрлицо не располагает достаточными денежными средствами для полных расчетов по накопленным обязательствам на сумму свыше 300000 руб. и с периодом просрочки от 3 мес.
• Если в ходе ликвидации нерентабельной компании выяснился факт неплатежеспособности с признаками несостоятельности по Закону № 127-ФЗ.

При втором варианте развития событий должник обязан обратиться в арбитражный суд в срок до 30 дн. от момента выявления указанных признаков. Нередко это случается при составлении итоговых годовых отчетов, проведении аудиторской проверки независимыми специалистами и распределении дивидендов за отчетный период.

10. Банкротство Pacific Gas and Electric Co.

Как проходит банкротство субъектов предпринимательской деятельности, зависит от вида организации – нюансы регулируются Законом № 127-ФЗ. Совершенно неважно, кто именно выступает инициатором процедуры, алгоритм разработан на федеральном уровне и состоит из нескольких основных этапов. При этом часть судебных услуг и работа управляющего оплачиваются компанией-должником. Дела рассматриваются при условии представления подтверждающих неисполненные требования документов.

Популярность банкротства как одного из способов решения вопроса финансовой несостоятельности юридического лица объясняется тем, что грамотное проведение процедуры эффективно защищает интересы всех участников.

Преимущества открытия дела о банкротстве для компании-должника очевидны и заключаются в следующем:

• защита имущества организации на время осуществления мероприятия;
• возможность продолжения деятельности в случае успешного финансового оздоровления;
• снятие ареста с собственности компании, что увеличивает возможности для расчета с кредиторами;
• предоставление определенного лимита времени на ведение переговоров с кредиторами на предмет реструктуризации долга;
• списание части долгов.

Для кредитора запуск банкротства также выгоден. Основные его преимущества выражаются в возможности принять участие в выборе арбитражного управляющего, а также гарантиях законного распределения имущества должника между кредиторами, которые обеспечиваются жестким контролем над происходящим процессом со стороны арбитражного суда.

Главным основанием для начала процедуры банкротства выступает невозможность юридического лица выполнять собственные финансовые обязательства. Речь в данном случае идет о накоплении предприятием самых различных долгов:

• перед сотрудниками по заработной плате;
• перед бюджетом — по налогам и другим обязательным выплатам;
• перед контрагентами – по счетам за сырье, материалы и предоставленные услуги;
• перед банками и другими финансовыми организациями – по кредитам;
• перед собственниками – по выплате дивидендов и т.д.

Можно выделить несколько формальных признаков, выявление которых позволяет считать предприятием финансово несостоятельным. К ним относятся:

• размер общей задолженности компании превышает 300 тыс. рублей;
• просрочка по выплатам достигла 3-х и более месяцев;
• появились и накапливаются внутренние долги организации по заработной плате и социальным выплатам работникам.

Принятие решение о начале процедуры банкротства предполагает изучение и анализ не только признаков финансовой несостоятельности юридического лица, но и причин возникновения негативных явлений.

Они делятся на две группы – внешние и внутренние. Первые напрямую не зависят от деятельности компании и касаются объективных процессов, происходящих в экономике. Типичные примеры внешних причин банкротства – финансовый кризис, высокая инфляция, скачки курса национальной валюты.

Внутренние причины, как правило, связаны с качеством принятых в процессе управления предприятием финансовых, кадровых, юридических и других решений. Следствием допущенных ошибок становится низкая эффективность работы компании и, как следствие, потеря конкурентоспособности на рынке.

Решение о начале процедуры признания юридического лица финансово несостоятельным принимает судья арбитражного суда на основании документов, предоставленных заявителем. Стандартный комплект документации, формируемый в подобной ситуации, обычно включает:

• пакет учредительных и регистрационных документов предприятия;
• все виды отчетности – финансовой, бухгалтерской, управленческой, кадровой – за предыдущие 3 года деятельности компании;
• документальные доказательства наличия задолженности;
• заверенные банковскими организациями выписки по счетам компании-должника;
• перечень кредиторов, как можно более полный и развернутый с указанием размера задолженности перед каждым;
• другие документы, подтверждающие неплатежеспособность юридического лица.

Основное требование к пакету документации для принятия положительного решения о начале процедуры банкротства – наличие объективных и неоспоримых доказательств финансовой несостоятельности должника.

Основанием для перехода к стадии финансового оздоровления или санации становится вывод арбитражного управляющего о возможности восстановления платежеспособности предприятия, а в результате – погашения долгов без необходимости ликвидации компании и распродажи ее активов.

Продолжительность этапа санации не может превышать 2-х лет. Обязательным условием для ее проведения выступает разработка плана мероприятий по финансовому оздоровлению и графика погашения задолженностей предприятия. Срок полного возврата долгов организации – не ранее, чем за полгода и не позднее, чем за месяц — до окончания санации. Контроль над деятельностью юридического лица на этой стадии возлагает на административного управляющего.

Стандартный перечень мер по финансовому оздоровлению юридического лица включает:

• сокращение объемов инвестиций и капитальных вложений;
• уменьшение производственных и накладных расходов предприятия;
• увеличение эффективности работы компании и, как следствие, получаемой прибыли, которая направляется на погашение долгов;
• реструктуризация кредиторской задолженности организации и т.д.

При успешном выполнении всех намеченных мероприятий и закрытии кредиторской задолженности юридического лица судья закрывает дело о банкротстве. Если финансовое оздоровление не наступило, принимается решение о переходе к следующему этапу предусмотренной законом процедуры – внешнему управлению или объявлению должника несостоятельным, то есть банкротом.

Стадия не является обязательной. Необходимость ее реализации определяется по результатам санации. Основанием для принятия решения о внешнем управлении предприятием-должником становится улучшение его финансового состояния в процессе оздоровления, хотя и не позволившее полностью закрыть долги компании.

В результате руководство предприятия смещается, а его функции передаются арбитражному управляющему. Общая продолжительность внешнего управления не может превышать одного года. За это время новое руководство предпринимает следующие действия, направленные на восстановление платежеспособности предприятия:

• закрытие убыточных производств и бизнес-проектов компании;
• реорганизация или реструктуризация юридического лица;
• взыскание долгов с третьих лиц;
• реструктуризация задолженности перед кредиторами и ее погашение на новых, более выгодных условиях;
• привлечение инвестиций с целью развития компании, выхода ее на прибыльную работу и полного расчета с долгами.

Как и на любом другом этапе процедуры банкротства, после завершения внешнего управления подводятся итоги работы предприятия. Если компания гасит долги в полном объеме, судья прекращает дело. В противном случае принимается решение о признании фирмы банкротом и переходе к завершающей стадии процедуры.

После признания должника финансово несостоятельным запускается последняя стадия банкротства – конкурсное производство. Продолжительность этапа – 12 месяцев, в случае необходимости и при наличии объективных оснований судья имеет возможность продлевать данную стадию вплоть до выполнения всех необходимых по делу мероприятий.

На этой стадии юридическое лицо ликвидируется, о чем в ЕГРЮЛ вносится соответствующая запись. Ее осуществлением занимается конкурсный управляющий, который назначается судьей. Под контролем специалиста проводится:

• инвентаризация активов компании-банкрота;
• формирование конкурсной массы и независимая оценка ее стоимости;
• распродажа имущества должника на торгах;
• погашение долгов предприятия путем распределения полученных средств между кредиторами.

Особенно серьезное внимание в действующей редакции Федерального закона «О банкротстве» уделяется процедуре проведения торгов. Это показывает важность мероприятия, особенности которого следует рассмотреть подробнее.

Основания для признания организации банкротом, определение понятий, порядок проведения процедуры, права и обязанности участвующих сторон – это все регламентируется статьями Федерального закона № 127-ФЗ.

Фактическая неспособность юридического лица исполнять свои финансовые обязательства перед кредиторами, выплачивать обязательные платежи, а также производить оплату труда сотрудникам, в соответствии с условиями заключенного трудового договора, приводят к тому, что компания прибегает к процедуре банкротства.

14. Банкротство IndyMac Bancorp, Inc.

Несостоятельность (банкротство) юридического лица — это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Суть процедуры банкротства в том, что юридическое лицо, которое не в состоянии в полном объеме выплатить свои долги, выплачивает долги за счет своего имущества, после чего ликвидируется. Не выплаченные долги, на которых не хватило средств у организации, списываются.

Банкротство позволяет очистить экономический оборот от долгов, которые все равно не могут быть взысканы, из-за недостатка имущества.

Участникам (акционерам) признание юридического лица банкротом позволяет начать свою жизнь с чистого листа, не будучи обремененными долгами, нереальными к выплате.

Несостоятельность (банкротство) юридического лица регулируется статьей 65 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ) и Федеральным законом от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Процедура банкротства не применяется к казенным предприятиям, учреждениям, политическим партиям и религиозным организациям. Государственная корпорация или государственная компания может быть признана несостоятельной (банкротом), если это допускается федеральным законом, предусматривающим ее создание. Фонд не может быть признан несостоятельным (банкротом), если это установлено законом, предусматривающим создание и деятельность такого фонда (п. 1 ст. 65 ГК рФ).

Основания признания судом юридического лица несостоятельным (банкротом), порядок ликвидации такого юридического лица, а также очередность удовлетворения требований кредиторов устанавливается законом о несостоятельности (банкротстве) (п. 3 ст. 65 ГК РФ).

Правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом обладают должник, конкурсный кредитор, уполномоченные органы (п. 1 ст. 7 Федерального закона РФ от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»).

1) Наличие суммарной неисполненной задолженности по обязательствам в размере не менее 300 000 рублей (для организаций) и не менее 500 000 рублей (для физических лиц);

2) Срок просрочки неисполненной задолженности превышает 3 месяца.

3) Неспособность в полном объеме удовлетворить требования всех кредиторов по денежным обязательствам.

Все указанные выше условия (признаки банкротства) должны быть выполнены одновременно, для того, чтобы лицо могло быть признано несостоятельным (банкротом).

При рассмотрении дела о банкротстве должника — юридического лица применяются следующие процедуры:

• Наблюдение — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях обеспечения сохранности его имущества, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.
• Финансовое оздоровление — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.
• Внешнее управление — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности.
• Конкурсное производство — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов. После того, как должник признается банкротом, вводится конкурсное производство.
• При рассмотрении дела о банкротстве гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, применяются:
• Реструктуризация долгов гражданина;
• Реализация имущества гражданина;
• Мировое соглашение.

Закон о банкротстве устанавливает возможность привлечения к субсидиарной (дополнительной) ответственности менеджеров и собственников компании в случае банкротства этой организации. Такая ответственность применяется не всегда, а только при наступлении определенных обстоятельств (вины менеджеров и собственников). Для этих целей Закон о банкротстве ввел понятие:

Контролирующее должника лицо — лицо, имеющее либо имевшее в течение менее чем три года до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность в силу нахождения с должником в отношениях родства или свойства, должностного положения либо иным образом определять действия должника…

К контролирующим должника лицам могут быть отнесены некоторые менеджеры (руководящий состав) и собственники компании.

Субсидиарная ответственность может распространяться на лиц, которые признаются Контролирующими должника лицами.

Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» структурирован следующим образом:

Закон делится на главы. Например, «Глава I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ». Всего в законе 12 глав;

Главы состоят из статей. Например, «Статья 11. Права кредиторов и уполномоченных органов». Всего в законе 233 статьи;

Статьи могут состоять из пунктов. Например, «Статья 17. Комитет кредиторов» состоит из восьми пунктов. Пункты обозначены арабскими цифрами (1., 2., 3. и т.д.). Общепринятая практика делить статью на части, а затем на пункты и подпункты, но в Законе о банкротстве статья делится именно на пункты, а не на части;

Пункты состоят из абзацев. Например, п. 3 ст. 17 состоит из семи абзацев. Абзацы цифрами или буквами не обозначаются.

15. Банкротство Global Crossing, Ltd.

Банкротство — это подтверждённая документально и признанная арбитражным судом неспособность должника исполнить денежные обязательства и выполнить требования, которые предъявляются кредиторами.

Под банкротством понимается процедура, применяемая по отношению к должнику и направленная на оценку его финансового состояния и разработку мер для его восстановления и улучшения. Если использование данных мер сочтут невозможным либо нецелесообразным, то найдутся наиболее оптимальные способы для удовлетворения интересов кредиторов.

Важно! В мировой практике процесс банкротства (финансовой несостоятельности) применим не только к юридическим, но и физическим лицам.

• Реальное банкротство. Данный вид характеризуется неспособностью организации восстановить платежеспособность в связи из-за реальных потерь капитала. Предприятие объявляется судом несостоятельным в соответствии с законодательством о банкротстве. Последнее наступает в силу неэффективного управления компанией.
• Условное (временное) банкротство. Вызывается завышением актива баланса предприятия над ее пассивом либо же немалым размером дебиторской задолженности. Так, в данной ситуации с помощью процедур внешнего и административного управления возможно восстановить платежеспособность компании.
• Умышленное (преднамеренное) банкротство. Положение компании, когда руководство организации специально доводит ее до банкротства, расхищая его средства различными способами, что преследуется по закону.
• Фиктивная несостоятельность. Заведомо ложное объявление о банкротстве в целях получения рассрочки платежей от кредиторов. Виновные лица в фиктивной финансовой несостоятельности и утаивании активов для погашения задолженности преследуются по нормам УК РФ.

Судебные спорные моменты и принудительное исполнение обязательств считаются одной из составляющих хозяйственной деятельности организации. Судебный орган назначает незаинтересованное лицо для управления компанией для максимального удовлетворения требований кредиторов.

В частности, Арбитражный управляющий приходит на предприятие со своей командой юристов, бухгалтеров и аудиторов, экономистов для того, чтобы оценить состояние платежеспособности и возможные пути решении проблемы. Через 30 дней собранию кредиторов должен быть представлен соответствующий план, который приведёт к улучшению положения компании, либо к ликвидации предприятия с полным погашением обязательств по задолженности перед кредиторами. На деле подобное планирование занимает более продолжительный период времени.

План одобряется собранием кредиторов. Следует учитывать, что, прежде всего, на первом месте стоит выполнение долговых обязательств, а не сохранение организации. Однако иногда восстановление производственной деятельности ЮЛ может принести больше дохода, чем обычная распродажа активов с помощью аукциона.

Важно! По законодательству на управление банкротством организации даётся один год, с возможностью продления данного периода ещё на шесть месяцев.

Последствиями введения внешнего управления можно считать следующие:

1. Отстранение должника от руководства предприятием и возложение управления делами на внешнего управляющего. Последний вправе издать приказ об увольнении руководителя либо предложить ему найти другую работу в порядке и на условиях, которые установлены ТК РФ.
2. Прекращение полномочий органов управления предприятия (общее собрание участников, общее собрание акционеров, совет директоров и т. п.). Большинство их полномочий переходит к внешнему управляющему, но некоторые из них (к примеру, согласование крупных сделок) переходят к собранию участников или комитету кредиторов. Так, органы должника должны в течение 3-х дней со времени назначения внешнего управляющего обеспечить передачу ему необходимой документации компании-должника, также штампов, печатей, материальных и др. ценностей. В компетенции этих органов должника остается лишь принятие решений об увеличении УК (уставного капитала), о порядке ведения общего собрания акционеров, об избрании представителя участников должника для собрания кредиторов.
3. Прекращение ранее принятых мероприятий по обеспечению требований кредиторов.
4. Введение запрета (моратория) на удовлетворение требований, приостановление выполнения должником обязательств и оплаты соответствующих платежей.

Очень редко банкротом становятся за небольшой срок, однако неудачные крупные сделки могут подорвать финансовое состояние даже очень стабильной компании. Как правило, неспособность погасить задолженность нарастает постепенно, переходя из рутинных эпизодов жизни предприятия в каждодневную угрозу.

Итак, для того чтобы избежать разорения, нужен объективный анализ состояния дел компании. То есть необходима диагностика банкротства предприятия. Она представляет собой финансовый анализ, способный обнаружить параметры кризисного развития организации. Если её результаты неутешительны, следует составить план действий по выводу предприятия из потенциального кризиса.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

Исходя из причин, которые привели к неплатежеспособности, а также действий участников процесса о финансовой несостоятельности, банкротство предприятия делится на несколько видов:

• Реальное. Ситуация, когда предприятие из-за потерь капитала, неэффективного управления уже не может восстановить платежеспособность;
• Временное (условное). Пассив доминирует над активом (большая дебиторская задолженность, решения по крупным судебным спорам, исполнение по которым занимает длительное время и может реструктуризироваться, затоваривание складов продукцией), но предприятие продолжает свою деятельность. Платежеспособность предприятия может быть восстановлена через процедуры административного и внешнего управления;
• Преднамеренное (умышленное). Это уже противозаконно и влечет ответственность в рамках УК РФ. Руководство предприятия сознательно набирает долги, которые не планирует возвращать, расхищает средства субъекта, специально доводя его до банкротства;
• Фиктивное. Руководство преднамеренно вводит в заблуждение всех, объявляя о своем банкротстве, утаивает активы с целью получить отсрочку или рассрочку по долгам. Это также преследуется по закону и влечет ответственность в рамках КоАП и УК, все зависит от размера ущерба.

Банкротство может производиться в общем порядке либо упрощенном.

Общая процедура предполагает обращение в суд с заявлением одного из уполномоченных лиц. После чего суд открывает конкурсное производство, назначает управляющего. О начале ликвидации публикуется информация в специализированных СМИ с целью оповестить кредиторов. У последних есть месячный срок, чтобы выставить свои претензии к будущему банкроту.

Положительные моменты официального банкротства очевидны:

• ООО освобождается от долговых обязательств не только перед банками, контрагентами и сотрудниками, но и перед государством;
• активы ООО защищены от арестов и рейдерских манипуляций;
• учредители и руководство компании не подлежат привлечению к ответственности (налоговой либо административной).

Ввиду того, что полное прохождение процедуры весьма растянуто во времени – от подачи заявления до вынесения судебного вердикта может пройти до 1,5-2 лет – к необходимости признания банкротства нужно подходить здраво.

Важно: сопровождение процедуры банкротства требует привлечения независимого управляющего, которому необходимо выплачивать вознаграждение на протяжении всего периода признания несостоятельности.

Финансовая и деловая несостоятельность фирмы, признанная в судебном порядке – достаточно безопасный способ избавиться от организации, находящейся в стадии агонии. ООО, претендующее на получение статуса банкрота, должно отвечать следующим критериям:

• сумма всех долгов по бухгалтерской отчетности составляет 300 тысяч рублей и более;
• просрочка по обязательным выплатам длится больше трех месяцев;
• у фирмы нет потенциала, чтобы расплатиться по имеющимся задолженностям.

Наличие трех составляющих, дающих право на признание ООО банкротом, не означает, что всем организациям, имеющим долги, следует прибегать к получению статуса банкрота. Актуально прохождение процедуры для компаний, имеющим не только высокий уровень задолженности, но и значительную финансово-хозяйственную активность с крупными денежными оборотами.

Формальные признаки банкротства, оговоренные в Гражданском кодексе и ФЗ-127 «О банкротстве (несостоятельности)», в большинстве случаев выступают «верхушкой айсберга», скрывая упущения и огрехи в организации и управлении ООО.

17. Банкротство General Growth Properties, Inc.

Решение о несостоятельности ООО выносится Арбитражным судом. Заявителями в процессе могут выступать:

• государственные контролирующие структуры – при наличии прогрессирующей задолженности по бюджетным и пенсионным платежам;
• контрагенты, выступающие в качестве кредиторов, долгое время не получающие денег за отгруженный товар или предоставленные услуги;
• банковские организации – при наличии просрочек по регулярным кредитным выплатам.

ООО продолжает функционировать в штатном режиме, однако его деятельность контролируется арбитражным управляющим. Руководство компании лишается права без согласия управляющего на заключение сделок по купле-продаже активов, получения займов. Кроме того, дивиденды участникам на стадии наблюдения не выплачиваются, и прибыль не распределяется. На этом этапе формируется перечень кредиторов и проводится их первое собрание с определением реестра требований к будущему банкроту.

Финансовая санация применяется, когда есть перспектива восстановления нормального функционирования компании. В соответствии с планом оздоровления ООО должно расплачиваться по долгам пропорциональными долями. Для обеспечения погашения применяется период льготного налогообложения или финансовые займы от третьих лиц (в том числе от кредиторов). Длительность санационного этапа составляет до 24 месяцев. За это время ООО должно восстановить свою финансовую благонадежность и урегулировать дальнейшую деятельность.

Внешнее управление нацелено на проведение мероприятий по восстановлению платежеспособности фирмы. Руководители ООО при внешнем управлении лишаются полномочий, а на требования кредиторов накладывается мораторий. Средства, которые должны были пойти на уплату долгов, перераспределяются на осуществление действий, способствующих экономической стабилизации должника.

Похожие записи:

• Налог на прибыль региональный бюджет 2021
• Проект закона о лпх 2021
• Сколько соток в 2021 году